Cómo declarar inversiones inmobiliarias en la renta 2025

La renta 2025 está a la vuelta de la esquina y, como cada año, miles de contribuyentes se preguntan cómo declarar correctamente sus inversiones inmobiliarias. Ya se trate de una vivienda alquilada, un inmueble vendido en 2024 o una inversión reciente en alquiler turístico, es fundamental conocer las claves fiscales que afectan a cada tipo de operación para evitar errores y beneficiarse de todas las deducciones disponibles.

¿Qué se considera inversión inmobiliaria en la renta 2025?

En el marco fiscal del IRPF 2025, se considera inversión inmobiliaria cualquier inmueble que se posea con fines económicos. Esto incluye tanto viviendas en alquiler, como garajes, locales comerciales, trasteros y también propiedades compradas para su futura reventa. Todas estas operaciones deben declararse bajo el epígrafe de rendimientos del capital inmobiliario o, en caso de venta, como ganancia o pérdida patrimonial.

Cómo declarar una vivienda en alquiler

Si tienes una vivienda alquilada, deberás declarar los ingresos obtenidos durante el ejercicio 2024, restando los gastos deducibles como el IBI, seguros, intereses hipotecarios, gastos de comunidad o mantenimiento. También puedes aplicar la amortización anual del 3% sobre el valor catastral de la construcción.

Desde la reforma fiscal de 2024, si el inmueble está alquilado como vivienda habitual, se aplica una reducción del 50% sobre el rendimiento neto. En el caso del alquiler turístico, esa reducción no se puede aplicar, a menos que se trate de un arrendamiento de larga duración sin servicios como limpieza o recepción, tal como aclara la Agencia Tributaria.

En nuestro artículo sobre el impacto del alquiler turístico en la vivienda analizamos en profundidad cómo este tipo de arrendamientos afecta al parque inmobiliario y a la fiscalidad de los propietarios.

Venta de un inmueble: cómo tributa

Si en 2024 vendiste un inmueble, deberás declarar la operación en la renta 2025 como ganancia patrimonial, calculando la diferencia entre el precio de venta (menos gastos como notaría o comisiones) y el precio de compra (más impuestos, reformas y gastos asociados).

Este beneficio tributa al 19%, 21%, 23% o 28% según el importe total. Si reformaste la vivienda antes de venderla, puedes incluir esas mejoras en el valor de adquisición, algo que explicamos con más detalle en nuestro artículo sobre cómo convertir un local en vivienda, donde también tratamos los aspectos fiscales de este tipo de operaciones.

Vivienda habitual: deducción solo si compraste antes de 2013

En general, la deducción por inversión en vivienda habitual solo sigue vigente si adquiriste tu vivienda antes del 1 de enero de 2013 y la deducción se ha mantenido sin interrupciones. En este caso, puedes deducir hasta el 15% de las cantidades pagadas sobre un máximo de 9.040 euros anuales.

Deducciones autonómicas por inversión y alquiler

Muchas comunidades autónomas ofrecen deducciones adicionales en la renta 2025. Algunas de las más comunes incluyen:

• Alquiler de vivienda habitual para jóvenes
• Inversión en zonas rurales o despobladas
• Rehabilitación energética de inmuebles

En este último caso, si has mejorado la eficiencia energética de tu vivienda, puedes acceder a interesantes beneficios fiscales, como explicamos en nuestro artículo sobre las ayudas públicas para reformas de eficiencia energética, con ejemplos reales y normativa actualizada.

Consejos para optimizar tu declaración

Para sacar el máximo partido a tus inversiones inmobiliarias en la renta 2025, ten en cuenta estas recomendaciones:

• Guarda toda la documentación: contratos, facturas, escrituras, justificantes…
• Declara correctamente los ingresos y los gastos deducibles.
• Aplica la amortización anual.
• Usa simuladores como Renta Web para calcular el resultado antes de presentar.
• Consulta con un asesor si has realizado reformas o ventas complejas.

Conclusión

Declarar correctamente tus inversiones inmobiliarias en la renta 2025 es clave para cumplir con tus obligaciones y maximizar las deducciones. Conocer cómo tributan los distintos tipos de inmuebles, qué gastos puedes deducir y qué bonificaciones autonómicas están vigentes te permitirá optimizar tu IRPF sin errores ni sobresaltos.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cuándo empieza la campaña de la renta 2025?

La campaña comienza en abril de 2025 con presentación telemática a través de Renta Web, y atención presencial a partir de mayo.

¿Debo declarar una vivienda vacía?

Sí. Si no es tu vivienda habitual, deberás imputar una renta presunta del 1,1% o 2% del valor catastral, dependiendo de si se ha revisado.

¿Puedo deducir reformas en un piso alquilado?

Sí, si se trata de reparaciones y mantenimiento. Las mejoras estructurales se incorporan al valor de adquisición para futuras ventas.

¿Cómo tributan los trasteros o garajes?

Tributan igual que una vivienda en alquiler: se declaran como rendimiento del capital inmobiliario, con posibilidad de deducciones si se alquilan por separado.