Declarar el alquiler en la Renta 2024: guía práctica para propietarios e inquilinos
Cómo declarar el alquiler en la Renta 2024 (abril-junio 2025)
¿Tienes una vivienda en alquiler o has vivido de alquiler durante 2024? Entonces te interesa saber cómo declarar el alquiler en la Renta 2024, la campaña que arranca este abril de 2025. Tanto si eres propietario como inquilino, Hacienda exige que declares correctamente estos ingresos y gastos. En esta guía te explicamos qué debes incluir, qué deducciones puedes aplicar y cómo evitar los errores más comunes.
📌 La campaña de la Renta 2024, correspondiente al ejercicio fiscal de 2024, puede presentarse desde el 3 de abril hasta el 1 de julio de 2025, según indica la Agencia Tributaria.
¿Quién debe declarar un alquiler en la Renta 2024?
Todos los propietarios que hayan alquilado un inmueble durante 2024 deben declarar el alquiler en la renta como rendimientos del capital inmobiliario, con independencia de que el contrato sea de larga duración o por habitaciones.
Además, si eres inquilino, podrías tener derecho a deducciones por alquiler según tu comunidad autónoma, especialmente si eres menor de 35 años, estás en situación de desempleo o alquilas una vivienda habitual.
ℹ️ Puedes consultar el tratamiento fiscal de estos ingresos en la sección específica de Rendimientos del capital inmobiliario de la Agencia Tributaria.
¿Qué ingresos se declaran y cómo se calculan?
Los ingresos que se deben declarar son:
- Todas las rentas cobradas durante el año 2024
- Cualquier cantidad adicional recibida del inquilino (gastos de comunidad, suministros, etc.)
- Ingresos por alquiler turístico, aunque sea por pocos días
La cantidad tributable se calcula restando a los ingresos los gastos deducibles, y aplicando la reducción del 60% por alquiler de vivienda habitual si se cumplen los requisitos.
Gastos deducibles para propietarios
Hacienda permite deducir una serie de gastos necesarios para obtener los ingresos del alquiler. Entre ellos:
- Intereses de la hipoteca
- Impuestos y tasas municipales (IBI, tasa de basuras…)
- Gastos de mantenimiento y reparaciones
- Gastos de gestión, seguros y comunidad
- Amortización del inmueble (3% anual sobre el valor catastral)
💡 Recuerda: no se permite deducir mejoras o reformas estructurales (como ampliaciones), pero sí pequeñas reparaciones.
¿Y si se trata de un alquiler turístico?
Si alquilas tu vivienda a través de plataformas como Airbnb o Booking, debes incluir los ingresos en el IRPF como rendimientos del capital inmobiliario o como rendimientos de actividades económicas, dependiendo de si se ofrecen servicios hoteleros (limpieza, check-in, etc.).
💡 Además, es obligatorio declarar los datos del alquiler turístico mediante el modelo 179, que deben presentar las plataformas digitales según lo establece la Agencia Tributaria.
Cada vez es más habitual recibir requerimientos de información cruzada, así que conviene hacerlo correctamente.
Reducción del 60% por alquiler de vivienda habitual
Si alquilas a un particular y se trata de su vivienda habitual, puedes aplicar una reducción del 60% sobre el beneficio neto declarado. Para ello:
- Debes haber declarado correctamente los ingresos y gastos
- El contrato debe estar legalizado y registrado
- El uso debe ser exclusivamente de vivienda, no turístico
📑 La Ley 12/2023, por el derecho a la vivienda, publicada en el BOE el 25 de mayo de 2023, introduce nuevas condiciones para aplicar esta reducción. Puedes consultarla en el Boletín Oficial del Estado.
Errores más comunes al declarar el alquiler
- No declarar los ingresos por pensar que Hacienda no se enterará
- Deducir gastos no permitidos, como mobiliario o reformas estructurales
- No aplicar la reducción del 60% por desconocimiento
- Olvidar declarar ingresos por alquiler turístico
Todos estos errores pueden derivar en sanciones y recargos si Hacienda cruza datos o inicia una revisión.
¿Y los inquilinos? Deducciones autonómicas
Aunque la deducción estatal por alquiler desapareció en 2015, algunas comunidades autónomas mantienen deducciones fiscales por alquiler que pueden aplicarse al declarar el alquiler en la renta este 2025. Algunas de las más relevantes son:
- Cataluña: hasta 300 € (600 € si familia numerosa o monoparental)
- Madrid: 30% del alquiler para menores de 35 años
- Comunidad Valenciana: 15% con un máximo de 550 €
- Andalucía: 15% del alquiler con límite de 500 €
Consulta la lista completa actualizada en el apartado de deducciones autonómicas por alquiler en Renta 2024 de la Agencia Tributaria.
Declarar el alquiler en la Renta 2024 correctamente: lo que debes tener en cuenta
Declarar el alquiler en la Renta 2024 correctamente es esencial para evitar problemas con Hacienda y aprovechar todas las deducciones disponibles. Tanto si eres propietario como inquilino, conocer las normas fiscales para declarar el alquiler en la renta puede marcar la diferencia en tu resultado final. No lo dejes para el último momento.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Qué pasa si no declaro un alquiler en la Renta?
Hacienda puede iniciar una inspección y aplicar sanciones con recargo e intereses. Además, puede exigir la devolución de reducciones aplicadas indebidamente.
¿Puedo deducir los gastos de reforma?
Solo si son reparaciones y mantenimiento. Las reformas que mejoran el inmueble (como ampliaciones o nueva cocina) no se deducen.
¿Y si alquilo solo durante unos meses?
Aunque sea por poco tiempo, estás obligado a declarar los ingresos obtenidos proporcionalmente.
¿Los ingresos por Airbnb van en la declaración?
Sí, aunque sea una habitación. Hacienda exige que declares los ingresos brutos y apliques los gastos según corresponda.